有一民眾詢問，家裡阿嬤因疾病住院於半年突過世，不知道未來有沒有可能衍生遺產相關稅負問題。
我們建議可向國稅局申請：【遺產稅金融遺產參考清單】，先全面了解阿嬤之遺產清冊進行計算。(如下圖)
該位阿嬤之不動產公告現值評定為上千萬元…而其配偶從結婚以來許多資產都交給妻子處理，故名下較無資產，請問有何方式能夠減少稅負？
金融清單摘要：
1.存款36筆：7,950,115元
2.投資19筆：1,327,773元
3.保單15張：3,748,716元
要保人：過世阿嬤
被保人：不同兒子
受益人：過世阿嬤或孫子女
以上合計：13,026,604元
另有房屋評定現值上千萬元。
要保人死亡時，因要保人所屬保單的保單價值準備金，核屬要保人有財產價值的權利，因繼承人繼承該保單後，即可主張解約退還已繳納保險費，亦可主張該保單有效，故屬遺產稅核課範圍，仍應按要保人死亡日保單價值準備金併入其遺產申報遺產稅。
法定財產制關係消滅時，夫或妻現存之婚後財產，扣除婚姻關係存續所負債務後，如有剩餘，其雙方剩餘財產之差額，應平均分配。
我們建議民眾可根據民法第1030條之1規定行使剩餘財產差額分配請求權，不論是夫或妻任何一方死亡，只要是剩餘財產較多的一方先過世，生存的一方主張行使剩餘財產差額分配請求權，降低遺產淨額，加上免稅額1333萬及相關扣除額等，可以達到有效的租稅優惠。
該民眾也依照我們建議的方式，請阿公行使夫妻剩餘財產差額分配，最後國稅局核定結果也不需要繳交任何遺產稅。
貼心叮嚀：
①隨時檢視保單確認保單投保內容、保單設定，進行【資產動態調整】，如變更要保人須留意保單價值準備金，是否超過244萬贈與免稅額度的限制。
②當主張行使差額分配請求權後，繼承人應確實在國稅局核發稅款繳清證明書或免稅證明書起一年內，將等同於請求權價值的財產過戶或交付給生存配偶，需將明細、證明文件送國稅局備查，以免被追繳稅款。
③有哪些是屬於金融遺產呢？提供給大家做參考(如下圖)
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